Elk jaar in mei of juni ontvangen de meeste werknemers hun vakantiegeld. Een fijn extraatje, maar vaak valt het nettobedrag tegen. Dat komt doordat vakantiegeld wordt belast volgens het bijzonder tarief. Hoe werkt dit precies en waarom lijkt het alsof er zoveel belasting op ingehouden wordt?
Wat is vakantiegeld?
Vakantiegeld – officieel de vakantiebijslag – is een wettelijk verplichte extra uitkering van minimaal 8% van het brutoloon. Dit bedrag wordt gedurende het jaar opgebouwd en in de meeste gevallen in mei of juni uitbetaald. Sommige werkgevers betalen het vakantiegeld maandelijks, maar dat is minder gebruikelijk.
Waarom wordt vakantiegeld hoger belast?
Vakantiegeld wordt niet hetzelfde belast als je reguliere salaris. Dit komt doordat de Belastingdienst het beschouwt als een bijzondere beloning en daarom wordt het belast volgens het bijzonder tarief. Dit geldt ook voor andere extra inkomsten, zoals een eindejaarsuitkering of bonussen.
Hoe werkt het bijzonder tarief?
Het bijzonder tarief is een extra percentage loonheffing dat wordt toegepast op incidentele inkomsten. De hoogte van dit tarief is afhankelijk van het jaarinkomen van de werknemer. Hoe hoger het totale inkomen, hoe hoger het tarief. De werkgever kijkt naar het belastingtarief dat hoort bij het vorig jaar verdiende salaris en past dat percentage toe op het vakantiegeld.
Voor 2025 gelden de volgende percentages voor het bijzonder tarief:
Zonder loonheffingskorting:
- 35,82% voor een inkomen van 0 euro tot en met 38.441 euro.
- 37,48% voor een inkomen van 38.442 euro tot en met 76.817 euro.
- 49,50% voor een inkomen van 76.818 euro of meer.
Met de verrekeningspercentages en toepassing loonheffingskorting.
- Tot en met een inkomen van €11.049 is het bijzonder tarief: 0%
- Bij een inkomen van €11.050 tot en met €13.143 is het bijzonder tarief: 35,82% – 8,05% = 27,77%
- Bij een inkomen van €13.144 tot en met €24.341 is het bijzonder tarief: 35,82% – 30,03% = 5,79%
- Bij een inkomen van €24.342 tot en met €28.406 is het bijzonder tarief: 35,82% – 2,26% = 33,56%
- Bij een inkomen van €28.407 tot en met €38.441 is het bijzonder tarief: 35,82% + 4,08% = 39,90%
- Bij een inkomen van €38.442 tot en met €43.071 is het bijzonder tarief: 37,48% + 4,08% = 41,56%
- Bij een inkomen van €43.072 tot en met €76.817 is het bijzonder tarief: 37,48% + 12,85% = 50,33%
- Bij een inkomen van €76.818 tot en met €139.404 is het bijzonder tarief: 49,50% + 6,51% = 56,01%
- Bij een inkomen van €139.406 of hoger is het bijzonder tarief: 49,50%
Waarom lijkt de belasting zo hoog?
Bij de berekening van de loonheffing houdt de werkgever geen rekening met loonheffingskortingen en mogelijke aftrekposten. Hierdoor lijkt het alsof er te veel belasting wordt ingehouden. Dit wordt bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting gecorrigeerd. Werknemers met een laag of middeninkomen krijgen vaak een deel van het ingehouden bedrag terug.
Wat kun je eraan doen?
Hoewel je niet kunt ontsnappen aan het bijzonder tarief, zijn er een paar dingen om rekening mee te houden:
- Maak een voorlopige belastingberekening via Mijn Belastingdienst om te zien of je bij de aangifte geld terugkrijgt.
- Zet een deel van je vakantiegeld apart, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij een mogelijke naheffing.
- Vraag advies aan een belastingadviseur als je verwacht dat het tarief niet goed is toegepast.
In het kort
Het bijzonder tarief zorgt ervoor dat vakantiegeld direct zwaarder wordt belast, maar dit betekent niet per se dat je over het hele jaar meer belasting betaalt. Vaak wordt het bij de aangifte inkomstenbelasting rechtgetrokken. Het lijkt misschien oneerlijk, maar uiteindelijk wordt iedereen volgens de reguliere belastingtarieven belast. Toch is het slim om hier rekening mee te houden, zodat je niet verrast wordt door een lager nettobedrag dan verwacht.
Wil je meer lezen? Misschien vind je deze artikelen ook interessant:
Tijd voor vakantiegeld | Van Berkel Werkt
De jaaropgave: dit moet je weten | Van Berkel Werkt
